(24) Ertragsteuern und Latente Steuern

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag weisen im Geschäftsjahr 2021/2022 einen Steueraufwand in Höhe von TEUR 1.691 aus (Vorjahr Steuerertrag TEUR 342).

Die in der Konzernbilanz ausgewiesenen aktiven und passiven latenten Steuern sind den Bilanzposten und Sachverhalten wie folgt zuzuordnen:

in TEUR

 

Stand netto zum 30.06.2021

 

Erfasst im Gewinn oder Verlust

 

Stand netto zum 30.06.2022

 

Latente Steuer­ansprüche

 

Latente Steuer­schulden

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Immaterielle Vermögenswerte

 

3.824

 

-8.084

 

-4.260

 

0

 

-4.260

Sachanlagevermögen

 

-7.192

 

-1.031

 

-8.223

 

0

 

-8.223

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte

 

194

 

1.174

 

1.368

 

1.368

 

0

Verbindlichkeiten aus LuL

 

-15.197

 

15.385

 

188

 

188

 

0

Steuerliche Verlustvorträge

 

18.371

 

-7.444

 

10.927

 

10.927

 

0

Summe

 

0

 

0

 

0

 

12.483

 

-12.483

in TEUR

 

Stand netto zum 30.06.2020

 

Erfasst im Gewinn oder Verlust

 

Stand netto zum 30.06.2021

 

Latente Steuer­ansprüche

 

Latente Steuer­schulden

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Immaterielle Vermögenswerte

 

5.477

 

-1.653

 

3.824

 

3.824

 

0

Sachanlagevermögen

 

-6.166

 

-1.026

 

-7.192

 

0

 

-7.192

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte

 

275

 

-81

 

194

 

194

 

0

Verbindlichkeiten aus LuL

 

-16.686

 

1.489

 

-15.197

 

0

 

-15.197

Steuerliche Verlustvorträge

 

17.100

 

1.271

 

18.371

 

18.371

 

0

Summe

 

0

 

0

 

0

 

22.389

 

-22.389

Die Ertragsteuern lassen sich wie folgt aufteilen:

in TEUR

 

2021/2022

 

2020/2021

 

 

 

 

 

Ertragsteuern

 

 

 

 

Periode

 

-1.815

 

-60

Vorperiode

 

124

 

402

 

 

 

 

 

Latenter Steuerertrag oder -aufwand aus

 

 

 

 

der Entstehung oder Auflösung temporärer Differenzen

 

7.444

 

-1.271

noch nicht genutzten Verlustvorträgen

 

-7.444

 

1.271

 

 

-1.691

 

342

Im Konzern bestehen zum Bilanzstichtag körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 155.160 (Vorjahr TEUR 118.937) und gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 126.706 (Vorjahr TEUR 100.069), auf die keine aktiven Latenten Steuern erfasst wurden. Die Verlustvorträge sind zeitlich unbegrenzt.

Die erwarteten Ertragsteuern, die sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Steuersatzes von 32,81 Prozent (Vorjahr 32,81 Prozent) theoretisch ergeben würden, lassen sich wie folgt zu den tatsächlichen Ertragsteuern der Konzerngesamtergebnisrechnung überleiten:

in TEUR

 

2021/2022

 

2020/2021

 

 

 

 

 

Konzernergebnis vor Ertragsteuern

 

-33.368

 

-73.152

Theoretische Steuerquote in %

 

32,81

 

32,81

 

 

 

 

 

Erwarteter Ertrag aus Ertragsteuern

 

10.948

 

24.001

 

 

 

 

 

Effekte aus steuerlichen Hinzurechnungen und Kürzungen

 

-2.025

 

988

Veränderung der Nutzbarkeit steuerlicher Verlustvorträge

 

-8.923

 

-24.989

Steuern aus Vorjahren

 

124

 

402

Sonstige Steuereffekte

 

-1.815

 

-60

Steueraufwand/-ertrag gemäß Konzerngesamtergebnisrechnung

 

-1.691

 

342

Tatsächliche Steuerquote in %

 

5,07

 

-0,47

4. Spieltag / 11.09.2021

Bayer Leverkusen - BVB 3:4

Sporting Highlights